תקציר
רו"ח שי מדינה בעל ניסיון רב בתחום הביקורת החקירתית (מגלה ומונעת) הכולל איתור, כימות ומניעת מעשי הונאות, מעילות, אי סדרים כספיים והלבנת הון. בנוסף רו"ח מדינה מייעץ לארגונים בבניית תהליכי בקרה לצורך מניעת הונאות ומעילות, לרבות סיוע בהכנת תוכניות רב שנתית למניעת הונאות, מעילות ותרמיות.
לרו"ח מדינה ניסיון באקדמיה בתחומי הביקורת החקירתית וכן פרסום מאמרים מקצועיים בעיתונות הכלכלית.
התמחויות
- ביקורות חקירתיות לצורך איתור הונאות, מעילות, עבירות צווארון לבן ואי סדרים כספיים וכן כימות והערכת נזקים שנגרמו כתוצאה מביצוע פעולות אלו.
- ביקורת חקירתית, כספית ופנימית עבור משרדי ממשלה, רשויות אכיפה, רשויות מקומיות, חברות ציבוריות ופרטיות, עמותות, גופים סטטוטורים וכו'.
- יעוץ וסיוע חשבונאי לעורכי דין בהליכים משפטיים, לרבות הכנת חוות דעת מומחה ומתן עדויות בבתי משפט בתחום הביקורת החקירתית, בתיקי גירושין ובסכסוכים אזרחיים בעלי היבט חקירתי/חשבונאי/כלכלי, כדוגמת: נזקים מפעילות בניירות ערך, פעולות מרמה, הברחת נכסים ועוד.
- חקירות חשבונאיות בתיקי פירוק וכינוס נכסים.
- הערכה סמויה של אמינות דוחות כספיים.
- איתור, כימות ומניעת הלבנות הון, לרבות עריכת ביקורות חקירתיות שבוצעו עבור משרד האוצר, משטרת ישראל ופרקליטות המדינה, הכנת דוחות לוועדות עיצומים, כתיבת חוות דעת ומתן עדויות בבתי משפט.
- סיוע לארגונים ביישום תוכנית מתמשכת למניעת הונאות ומעילות, לרבות:
- סקרי סיכונים הונאות ומעילות.
- ביקורת עומק לבחינת תרחישי הונאות ומעילות.
- הטמעת מנגנוני בקרה תהליכיים וממוכנים למניעת תרחישי הונאות ומעילות.
- בדיקות מיוחדות - שירות המיועד לגופים וליזמים העומדים בפני ביצוע מיזוגים, רכישות ועסקאות משותפות, וכן עבור חברות המעוניינות באיסוף מידע על לקוחות, ספקים ומתחרים.
- איתור ומניעת אירועי שוחד ושחיתות.
השכלה
2010: CFE - מבקר הונאות מוסמך
2006: בוגר קורס מבוא למערכות ה- SAP
2005: תואר שני מוסמך במשפטים (LLM), אוניברסיטת בר אילן
1999: בוגר תואר ראשון במינהל עסקים, התמחות בחשבונאות
קרא עוד
מאמרים אחרונים
לקריאת מאמרים נוספים
מן העיתונות
סקר מעילות בחברות חושף: יותר מועלים בכירים, והנזק יותר גבוה
44% מהאירועים נחשפו בזכות קבלת מידע אנונימי; 79% ממבצעי המעילות - מנהלים בכירים ובעלי מניות והחברות נאלצות להתמודד עם נזק ממוצע של 6.5 מיליון שקל למקרה - אלה הם חלק מהנתונים העולים מסקר שערכה חברת הביקורת והייעוץ פאהן-קנה ניהול בקרה על היקף המעילות ועבירות צווארון לבן בחברות במשק. מהסקר עולה כי חברות ישראליות רבות התמודדו בשנתיים האחרונות עם גל הולך וגובר של מעילות ואירועי שחיתות, סכום המעילות עלה וגם כמות "המלישינים" על המועלים.
|
06 יוני 2024
מן העיתונות
קריאת השכמה לחיזוק מערכות הבקרה
ניהול בקרה, ביקורת פנים ,שי מדינה
בתקופות של משבר נדרשת מוכנות גבוהה והיערכות שונה ומיידית. על רקע מלחמת "חרבות ברזל", צפויות להיות חשיפות נוספות של כשלים ומעשי שחיתות ברשויות מקומיות לאחר המלחמה
הבחירות הקרובות לרשויות המקומיות בשלישי הקרוב הן הזדמנות מצוינת להעלות לראש סדר היום את נושא חיזוק מערכות הבקרה ברשויות. אירועי השנים האחרונות, ביניהם מגפת הקורונה והמלחמה הנוכחית "חרבות ברזל", הדגישו את הצורך החיוני במוכנות גבוהה ובהיערכות יעילה למצבי חירום.
|
25 פבר׳ 2024
מן העיתונות
מניעת הונאות ומעילות - לא רק אחרי המלחמה
ההיסטוריה מלמדת כי בתקופות של משברים כלכליים או בסמוך להם, ישנה עליה משמעותית בכמות הדיווחים אודות מעשי הונאות ומעילות, אשר בוצעו לרוב, דווקא בתקופות של שפע ושגשוג. כך לדוגמא, במהלך המשבר הכלכלי העולמי שהתרחש בשנת 2008, נחשפה ההונאה הפיננסית של ברנרד מידוף. הונאה זו המהווה את אחת מהונאות הפונזי הגדולות בהיסטוריה, שנחשפה בעיצומו של המשבר הכלכלי, אך בוצעה במשך מספר שנים, בתקופות בהם הבורסה הייתה בשיאה.
|
07 דצמ׳ 2023
מן העיתונות
פאהן קנה ניקה את הנהלת שופרסל מחשד לאי סדרים
בפאהן קנה ניקה את הנהלת שופרסל מחשד לאי סדרים והפרת טוהר המידות
|
12 ספט׳ 2022
מן העיתונות
דייג (פישינג)-כיצד להימנע מלהיות הפיתיון האולטימטיבי
דייג (פישינג) אינו מרגיע כמו שזה נשמע כיצד להימנע מלהיות הפיתיון האולטימטיבי
המושג "פישינג" שב ונשמע בתקופה האחרונה בעולם ובפרט במדינת ישראל, אך נראה כי אנשים רבים עדיין אינם מבינים את משמעות המושג, מה הנזקים שנגרמים ממנו ואיך ניתן להימנע מליפול קורבן אליו.
פישינג זוהי שיטה בה מפתים את הקורבן לספק פרטים אישיים וחסויים, ללא ידיעתו ומבלי שהוא יחשוד בכך. תופעת הפישינג נפוצה יותר מכפי שאנו משערים. חברות אינן נוטות לספר על כך, עקב חששן לתדמית שלילית כלפי המשקיעים/קהל הלקוחות/תביעות וכו'.
|
14 פבר׳ 2022
מאמרים בתחום הבקרה
האם בארגונכם יש קו חם? ומדוע הוא חשוב למניעת הונאות?
בשנים האחרונות אנו עדים לעלייה משמעותית במספר אירועי המעילות אשר נחשפות כתוצאה מקבלת מידע אנונימי. כך עולה מנתוני סקר עבירות צווארון לבן שנערך ע"י מחלקת הביקורת החקירתית בפאהן קנה ניהול בקרה, אשר בחן למעלה מ- 100 ארגונים וחברות מובילות במגזר העסקי שבחלקן התרחשו אירועי הונאות ומעילות במהלך השנים 2022-2023.
עלפי הסקר, נמשכת מגמת העלייה ביישום קו חם כאמצעי מרכזי לצורך איתור מעילות שבוצעו בארגון. בדומה לישראל, גם בעולם ישנה עלייה דרמטית ביישום קו חם בחברות וארגונים שונים. הנתונים העולים מסקרי המעילות העולמיים שנערכים ע"י ארגון ה- ACFE, מראים כי היקף הנזק הכספי שנגרם לארגונים בהם התרחשו מעילות ולא נעשה שימוש בקו חם, היה גדול פי 2 מארגונים שהטמיעו בקרבן כלי זה. כמו כן, ארגונים שבהם יושם קו חם נוטים לאתר מעילות שהתרחשו מהר יותר, לרוב כתוצאה מקבלת מידע אנונימי מעובדים.
|
06 יוני 2024
Related Events
הכר את אנשינו